“扇贝游走了 ， 扇贝回来了 ， 扇贝饿死了 ， 扇贝这回水温不好 ， 喝死了” 。市场对獐子岛扇贝事件的戏称 ， 已令公司名誉扫地 。
扇贝为何会跑路 ， 业内人士仔细分析发现 ， 跑路的时点和獐子岛业绩存在相关性 。证监会表示 ， 獐子岛公司在2014年、2015年已连续两年亏损的情况下 ， 客观上利用海底库存及采捕情况难发现、难调查、难核实的特点 ， 不以实际采捕海域为依据进行成本结转 ， 导致财务报告严重失真 ， 2016年通过少记录成本、营业外支出的方法将利润由亏损披露为盈利 ， 2017年将以前年度已采捕海域列入核销海域或减值海域 ， 夸大亏损幅度 。
证监会统筹执法力量 ， 走访渔政监督、水产科研等部门寻求专业支持 ， 依托科技执法手段开展全面深入调查 。獐子岛公司每月虾夷扇贝成本结转的依据为当月捕捞区域 ， 在无逐日采捕区域记录可以核验的情况下 ， 证监会借助卫星定位数据 ， 对公司27条采捕船只数百余万条海上航行定位数据进行分析 ， 委托两家第三方专业机构运用计算机技术还原了采捕船只的真实航行轨迹 ， 复原了公司最近两年真实的采捕海域 ， 进而确定实际采捕面积 ， 并据此认定獐子岛公司成本、营业外支出、利润等存在虚假 。
6月15日 ， 证监会依法对獐子岛及相关人员涉嫌违反证券法律法规案作出行政处罚和市场禁入决定 。证监会对獐子岛公司给予警告 ， 并处以60万元罚款 ， 对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款 ， 对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入 。
专家表示 ， 根据原证券法 ， 对所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的 ， 最高罚额为60万元；对直接负责人员等顶格罚额为30万元 。但同时 ， 对违法行为的惩处不仅仅是行政处罚一项 ， 还包括民事责任、刑事追责等层面的法律责任 。
近年来 ， 证监会协同公安机关不断强化行政刑事执法合作 ， 坚决打击上市公司财务造假等恶性违法犯罪行为 。2019年以来 ， 证监会共向公安机关移送涉嫌违规披露、不披露重要信息犯罪等案件24起 ， 包括康美药业财务造假、天翔环境实际控制人背信损害上市公司利益等典型案件 。
近日 ， 证监会依法将10起上市公司财务造假等涉嫌证券犯罪案件移送公安机关 。这是监管部门全面落实对资本市场违法犯罪行为“零容忍”工作要求 ， 着力构建行政处罚与刑事惩戒有机衔接的立体式追责体系 ， 严厉打击资本市场造假、欺诈等恶性违法行为的重要举措 。
贾跃亭被终身禁入证券市场
乐视网9月7日接到证监会2.4亿元罚单之后 ， 有媒体质疑“为什么没有处罚贾跃亭？”
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9月11日 ， 乐视网对此发布澄清公告表示 ， 为避免投资者产生歧义 ， 公司9月7日公告的所收到的《行政处罚及市场禁入事先告知书》为中国证监会拟实施的行政处罚决定 ， 本次中国证监会拟处罚对象除公司外 ， 亦包括贾跃亭(终身证券市场禁入以及24,120万元罚款)在内的部分公司历任董事、监事、高级管理人员及其他人员 。
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