对于外资股东，如果中介机构能以适当核查方式确认外资股东的出资人不存在境内主体，并充分论证该外资股东入股发行人的价格不存在明显异常，可将外资股东视为“最终持有人” 。
撤材料多的券商或将被督导
IPO审核问询从严，现场督导与审核问询协同联动，形成监管威慑 。据券商中国采访人员此前了解到，有部分IPO项目是在交易所督导组进场前就撤回申请 。
截至5月12日，今年以来共有113家IPO企业终止 。其中，2月份终止企业多达38家，3月份有31家 。
从终止企业的保荐机构分布情况来看，中信证券有12单IPO项目被终止，其中创业板和科创板分别有6单、5单 。
民生证券的终止项目数量排名第二，共有8单，其中创业板就有5单被终止 。海通证券和中信建投都有7单项目被终止 。海通证券的终止项目集中为科创板项目(5家) 。

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4月30日晚，深交所发布《创业板发行上市审核业务指引第1号——保荐业务现场督导》，其中提出，对于最近12个月内因保荐业务违法违规被证监会行政处罚或被深交所实施纪律处分的保荐人，以及对于深交所发出现场督导通知后或证监会发出现场检查通知后撤销保荐项目较多、撤销保荐率较高的保荐人，深交所可以按照一定的比例随机抽取其保荐的项目，启动现场督导 。
有业内人士对此指出，这就要求券商谨慎申报IPO，在项目申报前扎实做好尽职调查工作，提高执业质量 。
每周保持8-10家企业获注册批文
尽管IPO各个环节的要求在持续收紧，但发行节奏仍快速推进 。
券商中国采访人员梳理沪深主板、科创板、创业板的批文情况发现，IPO市场每周约有10-14家企业拿到批文，其中科创板及创业板拿到“准生证”每周合计约有8-10家 。就在本周，5月11-12日期间科创板和创业板各有5家IPO企业获得注册批文 。
按月来统计，1月共有46家IPO企业获得批文；2月份因假期原因有33家 。3月份、4月份分别有54家、53家 。
有券商投行人士向券商中国采访人员指出，尽管IPO监管从严，但对发行节奏影响不大 。“从政策背景来看，‘提高直接融资比重’以及‘保持新股发行常态化’的政策导向是不会改变的 。IPO审核从严是要提高上市公司质量，把好入口关，要求发行人及中介机构更加注重信息披露，保障投资者权益 。”深圳一名券商投行人士表示 。
截至5月12日，科创板共有119家IPO企业在审；创业板则有252家 。核准制下，沪深主板有136家在审 。目前共有507家IPO企业排队审核 。
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（文章来源：券商中国）
(责任编辑：DF358)

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