证监会拟顶格处罚！连续三年虚增利润6.54亿元对赌方财务造假致信披违法违规( 二 )

2020年4月29日，胜利精密披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，更正前期会计差错及追溯调整相关财务数据，并对2016年至2018年年度报告的相关内容作出修订。
证监会认为，胜利精密2016年年度报告、2017年年度报告、2018年年度报告存在虚假记载，涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条的规定，构成了2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述情形。
证监会指出，王汉仓作为智诚光学原实际控制人、时任总经理，郭文杰作为智诚光学时任财务总监，二者共同组织、实施了前述财务造假行为，直接导致了胜利精密信息披露违法违规行为的发生，是直接负责的主管人员。
2016年至2018年，高玉根作为胜利精密时任董事长兼总经理，全面管理公司事务，在胜利精密2016年至2018年的年度报告上签字确认；2016年至2018年，乔奕作为胜利精密时任董事、副总经理、主管会计工作负责人，在胜利精密2016年至2018年的年度报告上签字确认；2016年和2018年，许永红作为胜利精密时任财务负责人，在胜利精密2016年和2018年的年度报告上签字确认；2017年，王成作为胜利精密时任财务负责人，在胜利精密2017年的年度报告上签字确认。上市公司董事长对公司事务全面负责，主管会计工作的负责人以及财务负责人对公司财务负责，其职务职责均与上市公司的财务信息披露具有直接关联。前述人员对胜利精密子公司智诚光学疏于管理，未履行勤勉尽责义务，未能及时发现智诚光学财务造假行为并签署了存在虚假记载的年度报告，涉嫌违反2005年《证券法》相关规定，是其他直接责任人员。
造假当事人被采取终身证券市场禁入措施
据此，证监会拟决定：对胜利精密给予警告，并处以60万元罚款；对王汉仓和郭文杰分别给予警告，并分别处以30万元罚款；对高玉根、乔奕、许永红和王成分别给予警告，并分别处以10万元罚款。
证监会指出，当事人王汉仓和郭文杰组织、实施了违反法律的活动，并采取了编造重要事实等恶劣手段，涉案数额特别巨大，违法情节特别严重。证监会拟决定：对王汉仓和郭文杰分别采取终身证券市场禁入措施，自证监会宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
严打并购重组造假
坚持“建制度、不干预、零容忍”的工作方针，坚持“四个敬畏、一个合力”的监管理念，证监会依法从严从快从重查办上市公司财务造假等违法行为， 2020年以来，共办理该类案件59起，占办理信息披露类案件的23% ，向公安机关移送相关涉嫌犯罪案件21起。
值得关注的是， 2020年以来，市场主体造假动机多样，并购重组领域造假相对突出。造假动机涵盖规避退市、掩盖资金占用、维持股价、应对业绩承诺等因素。例如，延安必康以虚假账务处理、伪造银行对账单等方式掩盖大股东资金占用；科融环境通过篡改原始单据等方式延期确认收入。造假行为涉及并购重组领域的案件占比达到40% 。

证监会拟顶格处罚！连续三年虚增利润6.54亿元 对赌方财务造假致信披违法违规( 二 )

证监会拟顶格处罚！连续三年虚增利润6.54亿元对赌方财务造假致信披违法违规( 二 )