IPO辅导环节新规压实保荐机构责任监管趋严内核质控部门走向“台前”( 三 )

值得一提的是，在目前的IPO审核阶段，保荐券商内核质量也越来越被监管予以关注。
今年4月1日，科创板申报企业昆山国力电子科技股份有限公司(下称“国力科技”)披露的首轮问询回复公告就显示，交易所对公司“保荐机构执业质量”特别提出了疑问，并将其置于全部问询内容的首位。
具体而言，上交所要求国力科技保荐机构质控及内核等部门根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等规则的规定，说明发行人以处置子公司医源医疗前的财务数据进行申报的主要考虑，分析本次申报中质量控制过程是否充分关注到招股书等申报材料存在的问题，是否确信相关材料和文件符合相关要求，内容真实、准确、完整。交易所还特别要求保荐机构就上述事项出具专项说明文件并加盖公章，并由质控和内核负责人签字。
除国力科技保荐机构质控及内核遭到质疑外，诸如盛诺基、欣巴科技、孩子王、明月镜片、三维天地等数十家拟上市公司也在今年被要求说明相关事项内核及质控部门已履行的质量把关工作及相关结论。涉及的问题除传统的收入和成本外，也包括供应商、同业竞争、实控人认定、会计差错更正、关联交易等繁杂内容。
可以预见的是，保荐券商内核及质控部门正被监管推向台前，其承担的责任也将愈加凸显。
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（文章来源：21世纪经济报道）
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IPO辅导环节新规压实保荐机构责任 监管趋严 内核质控部门走向“台前”( 三 )

IPO辅导环节新规压实保荐机构责任监管趋严内核质控部门走向“台前”( 三 )