创业可行性报告创业可行性报告书格式(20)

各年的利息备付率自建设初年起依次为如下：
-1.930.394.736.6210.1021.4139.9639.9643.1243.12
自投产年起各年利息备付率范围 -1.93—43.12
与各行业利息备付率的最低可接受值 2 相比，表明项目偿还各种借款利息有保证。
详见《借款还本付息计划表》
4.2.2 偿债备付率分析
偿债备付率 = 息税折旧摊销前利润÷应还本付息金额。偿债备付率越高，表明可用于还本付息的资金保障程度越高。其中，息税折旧摊销前利润 = 当年息税前利润 + 当年折旧摊销费，应还本付息金额 = 当年应还各种借款（包括建设借款、流动借款、亏损借款、偿债短期借款以及既有借款）的本息之和。
各年的偿债备付率自建设初年起依次为如下：
-0.110.340.560.580.691.9236.7036.7039.0739.07
自投产年起各年偿债备付率范围 -0.11—39.07
与各行业偿债备付率的最低可接受值 1.3 相比，表明项目偿还债务有保证。
详见《借款还本付息计划表》
4.2.3 资产负债率分析
资产负债率 = 各年末负债总额÷各年末资产总额×100% 。各年末负债总额是税后偿债分利前的负债总额，各年末资产总额是税后偿债分利前的资产总额。其中当年待分利润尚属权益不属负债。适度的资产负债率，表明企业经营安全、具有较强的筹资能力，也表明企业和债权人的风险较小。
各年的资产负债率 % 自建设初年起依次为如下：
82.9994.6697.6580.3462.2639.8727.8026.8828.8130.9433.54
自投产年起各年资产负债率范围 97.65%—26.88%
与各行业资产负债率的合理区间 30%–60% 相比，表明项目资产负债率比较合理。
详见《资产负债表(缴税偿债分利后)》
4.2.4 流动比率分析
流动比率 = 流动资产÷流动负债。流动资产 = 货币资金 + 应收账款 + 预付账款 + 存货，流动负债 = 应付账款 + 预收账款 + 流动借款本息额。流动比率越高，说明资产变现越快，偿还短期借款能力越强。
各年的流动比率自建设初年起依次为如下：
—1.301.261.261.261.261.261.641.641.651.65
自投产年起各年流动比率范围 1.26—1.65
与各行业流动比率的合理区间 1.5–2.5 相比，项目流动比率较高，偿还短期借款能力较强。
详见《资产负债表(缴税偿债分利后)》
4.2.5 速动比率分析
速动比率 = 速动资产÷流动负债。速动资产 = 流动资产-存货。由于存货变现相对较慢，将其从流动资产扣除后，速动比率更加可靠地反映资产变现快慢，偿还短期借款能力高低。
各年的速动比率自建设初年起依次为如下：
—0.590.570.570.570.570.570.950.950.960.96
自投产年起各年速动比率范围 0.57—0.96
与各行业速动比率的合理区间 0.6–1.3 相比，项目速动比率较高，偿还短期借款能力较强。
详见《资产负债表(缴税偿债分利后)》
4.2.6 最大偿还能力分析
假定自正式生产年开始，把各年的税后净利润和折旧摊销费以及当年实际支付的利息之和作为还款可用资金，完全用于偿还建设借款的本金和此时的利息，直到完全偿还所需要的年数，称做自生产期起最大偿还能力借款偿还期。此年数越少，反映项目偿还借款能力越强。
本项目以可用资金全部偿还新增建设借款自生产期起最大偿还能力借款偿还期 5.39 年。
详见《借款还本付息计划表》
4.3 财务生存能力分析
按项目计算期内的投资、筹资和经营活动三个方面各自产生的各种现金流入和流出，先分别计算每个方面的现金净流量，然后三个方面加总得到项目各年总的现金净流量，编制《财务计划现金流量表》。如各年总的现金净流量是正数，反映年度经营资金赢余。年年有赢余，赢余越多反映项目财务生存能力越强。但在某些情况下，只要各年的累计盈余资金不小于零，各年的盈余资金可以为负数。

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