创业可行性报告创业可行性报告书格式(13)

建设期利息合计 74.65 万元。
由于不能确定无形资产购置和其他资产购置不使用建设借款，所以建设期利息应按比例分摊到形成的各种资产的原值中！
2.1.3 流动资金(流动借款)估算
流动资金估算采用分项（周转天数）详细估算法。按照：资金占用量 = 日用量（或日均经营成本）×周转天数，计算，详见《流动资金估算表》。
其中，各项存货、现金、应收账款、预付帐款，以及应付帐款、预收帐款的周转天数，是{ 参照同类企业的平均周转天数 }或 { 按各项如何占用流动资金的基本概念进行估算 } 。
流动资金总量 633.10 万元。流动资金各年新增量与自有流动资金各年投入计划同年之差，是各年新增流动借款。详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》，各年新增流动借款之和是项目总的流动借款。项目总的流动借款 443.17 万元。流动资金中自有资金 189.93 万元，自有比例30.00% 。
2.1.4 项目总投资
建设投资 = 2998.32 万元，建设期利息 = 74.65 万元，流动资金 = 633.10 万元。
项目总投资 = 建设投资 + 建设期利息 + 流动资金 = 3706.07 万元。
详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》
2.2 固定与无形和其他资产原值估算
折旧摊销资产原值估算方法，首先把各单项工程的设备购置与安装费用的合计，分作电子设备、交通工具、工器具家具、其他机器设备等4项，把各单项工程的建筑工程费用合计作为固定资产的第5项（房产设施），合计为固定资产费用，然后按比例分摊固定资产其他费用，得到固定资产各分项部分原值；无形资产费用合计和其他资产合计分别作为无形资产和其他资产的部分原值。再把预备费和建设期利息按比例分摊到各部分原值中得到各项资产的原值。
固定资产原值合计 1595.16 万元。含建设期利息预备费和其他应摊 364.36 万元。
无形资产原值合计 1387.91 万元。含建设期利息、预备费 167.91 万元。
其他资产原值合计 89.88 万元。含建设期利息、预备费 10.87 万元。
全部资产原值合计 3072.96 万元 = 建设投资 2998.32 万元 + 建设期利息 74.65 万元。
2.3 总成本费用估算
采用要素成本法分项估算各项成本费用。总成本费用 = 经营成本 + 折旧摊销费 + 财务费用。
2.3.1 经营成本分项说明
经营成本由以下各项组成。其中价格与费用都是含税价格。详见《经营成本概算表》。
(1) 外购原辅料件
含运费外购料件年支出 3069.16 万元。其中国内发生外雇运费 251.00 万元。含运费进项增值税 406.56 万元。
详见《原辅料件年用量与相关税费》。
说明：原辅料件年用量是按各产品的生产目标和其单位产品的消耗定额计算得到。
国内采购价格是含增值税价格，国内采购含税购货金额加运费是某项国内采购材料的含运费料件年支出合计。
进口采购价格是到岸价格，进口购货金额加进口关税、消费税、增值税加（国内发生）外雇运费是某项进口材料的含运费料件年支出合计。
在原料采购过程中在国内发生外雇运费按运费的 7% 计算运费中可抵扣的进项增值税。
各主要原料件产地，价格、运输等费用的确定依据：
【主要原料件市场供应与价格的的可靠性描述：】
(2) 外购能源动力
详见《年外购能源动力费用估算表》金额单位：万元人民币
名称计量单位含税价格日均用量年用天数年用数量购进金额年运输费含增值税
水(吨) 0.00012100.05360360184.320.000.50
电力 (千度)0.06312.343604442.4279.870.0040.67
原煤(吨)0.03510.563603801.6133.0676.0324.66

创业可行性报告 创业可行性报告书格式(13)

创业可行性报告创业可行性报告书格式(13)